LGD ist ein Berechnungssystem, hier ist die Erklärung!

LGD ist eine Schätzung des Geldbetrags, den eine Bank oder ein anderes Finanzinstitut verliert, wenn ein Kreditnehmer mit einem Kredit in Verzug gerät. 

LGD (Verlust bei Ausfall) wird als Prozentsatz des Gesamtengagements zum Zeitpunkt des Ausfalls oder als Ein-Dollar-Wert des potenziellen Verlusts ausgedrückt. Die Gesamt-LGD eines Finanzinstituts wird berechnet, nachdem alle ausstehenden Kredite unter Verwendung der kumulativen Verluste und des Risikos überprüft wurden.

LGD ist ein finanzieller Verlust, der letztendlich von der Bank getragen wird, wenn der Kreditnehmer die Kreditzahlungen einstellt. Der LGD-Wert wird als Prozentsatz des Gesamtengagements der Bank ausgedrückt, wenn der Kreditnehmer ausfällt.

LGD ist Teil des Basler Rahmenwerks, das Standards für das internationale Bankwesen festlegt.1 Das Verständnis dieser Kennzahl hilft Banken und Finanzinstituten, den erwarteten Verlust aus Kreditnehmerausfällen zu prognostizieren.

LGD ist?

Bank Und Institution Sonstige Finanzen bestimmen den Kreditverlust durch die Analyse tatsächlicher Kreditausfälle. Die Messung von Verlusten kann komplex sein und erfordert die Analyse mehrerer Variablen.

Wie Kreditverluste im Jahresabschluss eines Unternehmens erfasst werden, einschließlich der Bestimmung einer Wertberichtigung für Kreditverluste und einer Wertberichtigung für zweifelhafte Forderungen.

Überlegen Sie, ob Bank A $2 Millionen an Unternehmen XYZ leiht und das Unternehmen zahlungsunfähig wird. Der Verlust von Bank A beträgt nicht unbedingt $2 Millionen.

Weitere zu berücksichtigende Faktoren sind die Höhe der Sicherheiten, ob Ratenzahlungen geleistet wurden und ob die Bank das Gerichtsverfahren für Reparationen von Unternehmen XYZ nutzt.

Unter Berücksichtigung dieser und anderer Faktoren könnte Bank A tatsächlich einen viel geringeren Verlust erleiden als ihr ursprüngliches Darlehen von $2 Millionen.

Die Ermittlung der Schadenshöhe ist ein wichtiger Parameter und in den meisten Risikomodellen durchaus üblich. LGD ist ein wichtiger Bestandteil des Basler Modells (Basel II), einer Reihe internationaler Bankenvorschriften, die bei der Berechnung des ökonomischen Kapitals, des erwarteten Verlusts und des regulatorischen Kapitals verwendet werden.

Der erwartete Verlust wird berechnet als LGD des Kredits multipliziert mit der Ausfallwahrscheinlichkeit (PD) und dem Ausfallrisiko des Finanzinstituts (EAD).

Beispiel für Verlust bei Ausfall (LGD)

Stellen Sie sich einen Kreditnehmer vor, der einen Kredit von $400.000 für eine Eigentumswohnung aufnimmt. Nach mehrjähriger Ratenzahlung gerieten die Kreditnehmer in finanzielle Schwierigkeiten.

Es wird geschätzt, dass Kreditnehmer zu 80 Prozent ausgefallen sind. Der ausstehende Kreditsaldo beträgt $300.000, und die Bank kann die Eigentumswohnung bei Zwangsvollstreckung für $200.000 verkaufen.

Um den Verlust bei Ausfall in Dollar zu berechnen, vergleichen Sie den Risikobetrag mit der Ausfallwahrscheinlichkeit. In dieser Situation interpretiert der Kreditgeber $240.000 mit Ausfallrisiko.

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Alternativ kann LGD als Prozentsatz berechnet werden, der normalerweise den Sicherheitenwert enthält. Obige Formel ist zwar einfacher zu berechnen, berücksichtigt aber nicht die Verfügung über die Eigentumswohnungsrendite im Falle eines Zahlungsausfalls.

Bei der zweiten Variante müssen die Kreditgeber beim Ausfall der Eigentumswohnungseigentümer mit einem Verlust von 33 Prozent ihres Kapitals rechnen, wenn man den Wert der Sicherheiten berücksichtigt.

LGD ist Teil des Basler Rahmenwerks, das Standards für das internationale Bankgeschäft festlegt. Wie berechnen Banken LGD anhand des obigen Beispiels?

Es gibt eine Reihe verschiedener Berechnungen, die verwendet werden können, aber die meisten Buchhalter bevorzugen grobe Berechnungen wegen ihrer Einfachheit. Die Bruttoberechnung vergleicht den gesamten Geldbetrag mit dem Risiko bei Ausfall.2

Im obigen Beispiel kommt der Kreditnehmer mit einer Hypothek von $250.000 in Verzug, nachdem er im Laufe eines Jahres $20.000 Hypothekenzahlungen geleistet hat.

Die Standardbelastung ist also $230.000. Die Bank hat das Haus zwangsversteigert und konnte es für $150.000 verkaufen. Der Nettoverlust der Bank betrug $80.000 und die LGD lag bei 35 Prozent.

Verlust bei Ausfall (LGD) vs. Risiko bei Ausfall (EAD)

LGD und Exposure at Default (EAD) sind zwei wichtige Kennzahlen, die Banken verwenden, um ihr finanzielles Risiko zu verstehen. Der EAD muss bekannt sein, bevor Sie den LGD berechnen können.

EAD misst jedoch das gesamte Verlustrisiko, wenn ein Kreditnehmer mit einem Kredit in Verzug gerät. Wenn ein Kreditnehmer beispielsweise eine Hypothek von $ 250.000 aufnimmt und $ 20.000 zahlt, bevor er in Verzug gerät, beträgt das EAD $ 230.000.

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Der EAD ändert sich ständig, wenn der Kreditnehmer zusätzliche Zahlungen für das Darlehen leistet. Darüber hinaus berücksichtigt diese Zahl nicht das Geld, das Banken durch den Verkauf von Sicherheiten für Kredite verdienen können.

Hoffentlich kann dieser Artikel allen Vicigers-Freunden Vorteile bieten!