LGD是一个计算系统，这里有解释！

违约损失率是对银行或其他金融机构在借款人拖欠贷款时损失的金额的估计。 

LGD（违约损失率）表示为违约时总风险敞口的百分比或潜在损失的一美元价值。金融机构的总违约损失率是在使用累计损失和风险评估所有未偿还贷款后计算得出的。

LGD 是当借款人停止支付贷款时最终由银行承担的财务损失。违约损失率值表示为借款人违约时银行总风险敞口的百分比。

违约损失率是巴塞尔框架的一部分，该框架为国际银行业制定了标准。1了解这些指标有助于银行和金融机构预测借款人违约造成的预期损失。

LGD是？

银行 和 机构 其他金融通过分析实际贷款违约来确定信用损失。测量损失可能很复杂，需要分析多个变量。

如何在公司的财务报表中记录信用损失，包括确定信用损失准备金和呆账准备金。

考虑如果银行 A 向 XYZ 公司贷款 $2 百万，并且该公司违约。 A银行的损失不一定是$2百万。

其他需要考虑的因素，例如抵押品的数量、是否进行了分期付款以及银行是否使用法院系统从 XYZ 公司处获得赔偿。

考虑到这些和其他因素，A 银行实际上可能比其最初的 $200 万贷款产生的损失要小得多。

确定损失量是一个重要参数，在大多数风险模型中都很常见。 LGD 是巴塞尔模型 (Basel II) 的重要组成部分，巴塞尔模型是一套国际银行业法规，用于计算经济资本、预期损失和监管资本。

预期损失的计算方法是贷款的违约损失率乘以违约概率 (PD) 和金融机构的违约风险 (EAD)。

违约损失率 (LGD) 示例

想象一下借款人为一套公寓贷款 $400,000。在分期付款数年后，借款人开始面临财务困难。

据估计，借款人有 80% 的违约率。未偿还贷款余额为 $300,000，银行将能够在取消抵押品赎回权时以 $200,000 的价格出售公寓。

要以美元计算违约损失，请将风险金额与违约概率进行比较。在这种情况下，贷方将 $240,000 解释为存在违约风险。

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或者，可以将 LGD 计算为通常包括抵押品价值的百分比。上面的公式虽然比较容易计算，但是没有考虑违约情况下公寓收益率的处置。

使用第二种变体，如果公寓所有者在考虑抵押品的价值时违约，贷方必须预计损失 33% 的资本。

违约损失率是巴塞尔框架的一部分，该框架为国际银行业设定了标准。那么使用上面的例子，银行如何计算违约损失率？

可以使用多种不同的计算方法，但大多数会计师更喜欢粗略计算，因为它简单。毛额计算将资金总额与违约风险敞口进行比较。 2

使用上面的示例，借款人拖欠 $250,000 抵押贷款，但在一年内支付了 $20,000 抵押贷款后。

所以默认曝光是$230,000。银行取消了房屋赎回权，能够以 $150,000 的价格出售。该银行的净亏损为 $80,000，违约损失率为 35%。

违约损失率 (LGD) 与违约风险 (EAD)

违约损失率和违约风险敞口 (EAD) 是银行用来了解其财务风险的两个重要指标。在计算 LGD 之前，需要知道 EAD。

然而，EAD 衡量的是借款人拖欠贷款时的总损失风险敞口。例如，如果借款人进行了 $ 250,000 的抵押贷款并在违约前支付了 $ 20,000，则 EAD 为 $ 230,000。

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随着借款人对贷款进行额外支付，EAD 会不断变化。此外，这个数字没有考虑银行通过出售贷款抵押品可以赚取的钱。

希望这篇文章能够为各位威格斯的朋友们提供福利！